甘洛县2017年上半年财政预算执行情况工作报告

一、1-6月公共财政预算执行情况

上半年财政工作在县委的坚强领导和在县人大监督下，认真贯彻落实各级财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，以脱贫攻坚为统领，着力稳增长、打基础、抓改革、惠民生、防风险，狠抓增收促支，强化税收征管，加大调整财政支出结构，不断深化财政改革，实现了“保工资、保运转、保民生、促发展”及“双过半”目标，为全县经济发展和社会稳定提供了财力保障。

（一）公共财政收入完成情况。

1－6月公共财政总收入完成17314万元，较去年同期增加845万元，增幅5.13%。其中：完成地方公共财政收入10137万元，完成年初预算数18900万元的53.63%，完成州下达双过半收入任务数的100.39%，较去年同期增加278万元，增幅2.82%；上划中央两税5573万元，较上年增长1.88%；上划中央企业所得税1604万元，较上年增长40.7%。

地方公共财政收入10137万元的完成情况按部门划分：国税局完成4387万元，较去年同期增加1942万元，增幅79.43%；地税局完成2072万元，较去年同期减少1384万元，降幅40.05%；财政局完成3678万元，较去年同期减少280万元，降幅7.07%。

地方公共财政收入完成10137万元的具体项目是：

1、增值税收入3843万元，完成年度计划的50.22%，比去年同期增加1777万元，增幅86.01%，增长原因是“营改增”。

2、营业税收入0万元，比去年同期减少1919万元，降幅100%，减少原因是“营改增”。

3、企业所得税收入615万元，完成年度计划的65.36%，比去年同期增加96万元，增幅18.5%。

4、个人所得税收入250万元，完成年度计划的55.56%，比去年同期增加9万元，增幅3.73%。

5、资源税收入701万元，完成年度计划的71.02%，比去年同期增加482万元，增幅220.09%。

6、城市维护建设税收入252万元，完成年度计划的42.14%，比去年同期增加3万元，增幅1.2%。

7、房产税收入101万元，完成年度计划的51.79%，比去年同期增加38万元，增幅60.32%。

8、印花税收入46万元，完成年度计划的25.84%，比去年同期增加3万元，增幅6.98%。

9、城镇土地使用税收入12万元，完成年度计划的54.55%，比去年同期增加6万元，增幅100%。

10、土地增值税收入18万元，完成年度计划的94.74%，比去年同期增加9万元，增幅100%。

11、车船税收入62万元，完成年度计划的75.61%，比上年同期增加25万元，增幅67.57%。

12、耕地占用税收入18万元，完成年度计划的78.26%，比上年同期增加7万元，增幅65.64%。

13、契税收入88万元，完成年度计划的55.7%，比上年同期减少28万元，降幅24.14。

14、非税收入4131万元，完成年度计划的54.39%，比去年同期减少230万元，降幅5.27%。

（二）公共财政支出完成情况。

1－6月公共财政支出累计完成72092万元，完成年初预算123791万元的58.24%，完成变动预算数141860万元的50.82%。较上年同期增加10050万元，增幅16.2%。按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的支出原则，截止6月底，地方公共财政支出72092万元，其中：工资性支出26601元，占累计支出的36.9%；省州专款支出和县级扶贫专项款38894万元，共占累计支出的62.59%；一般公用经费支出10905万元，占累计支出的15.13%，支出结构合理。

地方公共财政支出72092万元的具体项目是：

1、一般公共服务支出（县委、县人大、县政府、县政协、县委组织部、县人武部、县发改局、乡镇等）10905万元，较去年同期增加4793万元，增幅78.42%。

2、公共安全支出（公、检、法、司等）3027万元，较去年同期增加788万元，增幅35.19%。

3、教育支出20826万元，较去年同期增加3898万元，增幅23.03%。

4、科学技术支出25万元，较去年同期增加11万元，增幅78.57%。

5、文化体育与传媒支出281万元，较去年同期增加84万元，增幅42.64%。

6、社会保障和就业支出12966万元，较去年同期增加3082万元，增幅31.18%。

7、医疗卫生支出5883万元，较去年同期增加1704万元，增幅40.78%。

8、环境保护支出1305万元，较去年同期减少273万元，降幅17.3%。

9、城乡社区事务支出514万元，较去年同期增加40万元，增幅8.44%。

10、农林水事务支出13077万元，较去年同期减少4621万元，降幅26.11%。

11、交通运输支出485万元，较去年同期减少340万元，降幅41.21%。

12、资源勘探电力信息等事务支出278万元，较去年同期增加58万元，增幅26.36%。

13、商品流通服务业等事务支出20万元，较去年同期增加20万元，增幅100%。

14、国土资源气象等支出312万元，较去年同期减少298万元万元，降幅48.85%。

15、住房保障支出1774万元，较上年同期增加789万元，增幅80.1%。

16、粮油物资储备管理事务支出71万元，较上年同期增加1万元，增幅1.43%。

17、债务付息支出343万元，较上年同期增加314万元，增幅1082.76%。

（三）政府性基金预算执行情况。

1 - 6月政府性基金收入完成81万元，由于缴纳新增建设用地有偿使用费时需县级调库，调入中央及省级658万元与基金收入568万元抵减后，形成基金收入-90万元。

1－6月政府性基金完成支出841万元，占年初预算1421万元的58.62%。

（四）社保保障基金预算执行情况。

截至6月，城乡养老保险基金收入1592.91万元，其中：保险费收入95.96万元，利息收入11.62万元，财政补贴收入1476.56万元，其他收入8.77万元。加上上年累计结余6704.11万元，收入总量为8297.02万元；支出总额858.36万元，截至6月滚存结余为7438.66万元。

（五）国有资本经营预算执行情况。

截止2017年6月30日，还没有国有资本经营预算收入入库。因我县新成立城投公司、农投公司以及沙石资源管理公司，三家公司的收支及费用还待核定，2017年度国有资本经营收支预算需要进一步核实和调整，因此上半年未形成国有资本经营收入，待重新核实预算收支报经政府、人大批准后再执行。

　二、上半年财政预算执行主要特点

（一）财政收入实现“双过半”目标。全年地方公共财政收入总量预期目标为19800万元，按序时进度上半年应完成10098万元，实际完成10137万元，超额实现了“时间过半，任务过半”的目标。

（二）税收收入结构发生重大变化。受整个市场环境低迷及各因素影响带来的矿山减产及水电企业限量发电等多重因素影响，我县上半年财政收入依然没有税收增长，主体税种和非税收入同比还略有减少。从地方公共财政收入的结构来看，税收收入累计完成6006万元，占地方公共财政收入的59.25%，比去年同期增加508万元，增幅9.24%，其中主体税种完成4708万元，较上年同期减少37万元，降幅0.78%。减少的主要因素是营业税改增值税，并无产业方面的增收税源。非税收入累计完成4131万元，占地方公共财政收入的40.75%，较上年同期减少230万元，降幅5.27%。上半年税收略有增长，主要是税收上划比例调整而带来的增长，全年收入形势依然严峻。

（三）民生等重点支出得到有力保障。一是上半年定向转移支付和扶贫专款支出占比大，确保了民生及重点支出需要，如扶贫、彝家新寨建设、农村低保、城市低保、新农合、新农保、教育卫生等民生支出和重点支出。二是随着部门预算的规范，今年的支出预算刚性强，随意追加预算支出的情况少，支出进度合理，完成了州下达的支出计划进度。三是财政结转结余资金管理逐步规范，加快了存量资金的使用进度。

（四）争取上级政策项目支持效果明显。今年以来，国家、省州陆续出台一系列“稳增长”政策，县财政积极主动争取上级政策、项目和资金。一是积极配合申报项目。配合有关部门做好项目申报前期工作，确保项目获得上级支持。二是积极主动向上对接。财政部门立足自身、抓住时机、超前谋划，全力配合相关部门争取水利、农业综合开发、政府债券等资金，有效缓解了基础设施建设资金供需矛盾。三是积极争取水资源费改税分成比例。密切关注水资源费改税相关政策，会同国税、地税等部门，细致研读税收政策，认真测算水资源费改税对我县税收可能带来的影响，积极向省州相关部门和领导反映，力争分成最大优惠，确保改革后我县既得利益不受损失。同时，积极争取重点生态功能区转移支付、均衡性转移支付和县级基本财力保障补助等专项资金。

    （五）财政收支矛盾仍然突出。近年财政政策性增支因素增多，如卫生体制改革、加大教育科技投入、农村低保、新农合、新农保、农村五保补助等社保配套支出提标、新增财政供养人员支出、正常工资晋升、津补贴调标、增加农村教师生活补贴和乡镇工作补贴、机关事业单位调资及养老保险制度改革、公车改革等政策性支出压力加大，加上目前扶贫攻坚政策性配套支出及工作经费缺口大，收支矛盾更加突出。

总体来看，今年上半年我县财政预算执行情况良好，财政收入实现平稳增长，财政保障能力明显提高。但是，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题，主要是：一是缺少骨干税源支撑。目前，矿产资源枯竭，开采成本及难度增加，铅锌市场价格低迷，矿业经济效益下降，水电企业税收还未形成规模，财源结构单一，财政税收收入近年持续呈下滑趋势，工业园区新投产企业因抵扣进项税收，近年暂无增收税源，财政增收面临较大困难。二是财政性资金监督管理难度大。需进一步推进和完善财政集中支付改革、公务卡改革和预算动态监控改革，加强资金监管，加大财政绩效评价工作力度，以提高财政资金的管理水平，确保财政资金的安全。三是村集体经济专户管理有待加强。因扶贫攻坚工作需要，各村成立了村集体经济专户，乡镇财政所在承担各项扶贫资金的管理和核算任务的同时，需要负责村集体经济的核算和管理。目前，在乡（镇）、村缺乏专业财会人员的情况下，乡镇财政所和村级财务会计核算管理工作任务艰巨。

三、下半年财政收入形势及工作打算

（一）下半年财政收入形势。上半年财政收入虽然实现了“双过半”目标，但要实现州下达的19800万元和县委政府预定的20000万元计划数，下半年还需完成9663万元和9863万元，月均需完成1643万元。受经济下行压力加大、政策性减收效应放大等因素制约，预计下半年要实现全年财政收入预期目标任务仍然艰巨。初步判断，下半年全县财政收入增长存在以下主要制约因素：一是经济低位运行态势短期内难以改变。今年以来，我县经济运行总体平稳，但经济持续下行的态势没变，特别是重点企业纳税额没有较大增长空间。二是政策性减收效应将进一步显现。下半年除了要继续依法依规落实好各类税收优惠政策外，还要面临“营改增”带来的财政减收压力。此外，以往随发票附征的相关税费失去有效管控手段，征管难度加大。三是争取关联税收的难度加大。上半年存在的一次性收入、税收清欠等增收因素下半年将不复存在。

     （二）下半年工作打算。面对诸多困难和挑战，下半年，县财税部门将围绕县委、县政府总体工作要求，针对当前和今后一个阶段存在的困难和问题，继续深化财政改革，强化工作措施，确保完成县十四届人大一次会议确定的全年财政收支目标任务。

一是继续抓好收入征管分析。加强与国税、地税部门的会商交流，加大对组织收入的调度，做到精准预测，确保收入均衡入库。强化与有关部门协作，搞好非税收入征收工作，确保非税收入依法依规足额征收，避免财政收入流失。注重提高财政收入质量，合理控制非税收入比重，力争全年非税收入占财政总收入的比重不高于上年。二是继续抓好支出预算执行。牢固树立“节支也是增收”的观念和“过紧日子”的思想，调整和优化支出结构，大力压缩一般性支出，集中财力保障人员工资、民生支出等重点支出资金需求。加快支出预算执行，严格结转结余资金管理和政府采购预算执行管理，避免形成新的结转结余。做好各类专项资金分配下达、上级转移支付资金及时下达工作，推动县直部门、乡镇加快实际支出进度，同时加大重点项目资金支出的调度力度，确保全年财政预算的顺利执行。三是继续强化资金绩效管理。继续落实财政监督管理和绩效评价各项措施，全面推进预算绩效管理。切实加强绩效考评。将绩效管理融入到预算编制、执行、监督、审计整改等各个环节，加强财政资金绩效管理。建立科学的绩效评价指标体系，切实提高绩效评价质量。强化绩效考评结果运用，将绩效考评结果作为年度预算安排的重要依据，实现财政资金安排与绩效优劣挂钩。四是继续深化各项财政改革。进一步推进公务卡制度改革，扩大使用范围，提高公务卡消费占授权支付的比例。深化国库集中支付制度改革，规范预算单位财政授权支付业务，减少现金支付结算。按照“先有预算、后有支出，没有预算、不能支出”原则，维护预算严肃性和约束力。压缩行政经费，牢固树立过紧日子的思想，压缩一般性财政支出。从紧控制追加，压缩“三公”经费，降低行政运行成本，增强勤俭办一切事业的意识，严格控制考察培训和节会活动。